Tout sur l'assurance vie

Avec un encours total qui s’élève selon la Fédération Française des Sociétés d’Assurances (FFSA) à 1 565,4 milliards d’euros à fin août 2015, l’assurance vie rencontre un formidable succès, et constitue selon les différents sondages rendus publics « le placement préféré des Français ». Et pour cause c’est un produit d’épargne qui répond à plusieurs objectifs patrimoniaux (c’est d’ailleurs pour cette raison qu’il est qualifié de « couteau suisse du patrimoine »), et qui bénéficie d’un cadre fiscal spécifique et extrêmement privilégié.

Un produit qui s’adapte à toutes les étapes de la vie

- La constitution et la valorisation d’une épargne de précaution : les sommes versées sont investies sur le fonds en euros et/ou sur les unités de compte (OPCVM, trackers, SCPI, certificats…).
- Le financement d’un projet. Il est possible d’effectuer un rachat à tout moment. L’épargne n’est pas bloquée.
- L’utilisation du contrat d’assurance vie comme instrument de garantie.
- La recherche d’un complément de revenus une fois à la retraite. Des rachats partiels programmés peuvent être mis en place ou le capital peut être converti en rentes viagères.
- L’organisation et la transmission du capital en cas de décès et la protection de ses proches.

Une épargne souple et des services personnalisés

- L’épargnant peut détenir plusieurs contrats d’assurance vie, et les alimenter à son rythme (versements libres / versements programmés), sous réserve de respecter le montant du versement initial propre à chaque contrat. Le contrat d’assurance vie est à la portée de tous.
- Les fonds sont ventilés entre le fonds en euros et/ou les unités de compte, en fonction de l’aversion au risque de l’épargnant et de son horizon de placement.
- L’épargnant peut construire son allocation d’actifs seul (gestion libre) et optimiser la gestion en choisissant des options d’arbitrages programmés (rééquilibrage automatique, investissement progressif, sécurisation des plus-values…)
- Si l’assurance vie s’envisage sur le long terme, les fonds sont toutefois disponibles à tout moment, ponctuellement (on parle de rachats partiels ou totaux) ou régulièrement (rachats programmés). Il est également possible de récupérer l’épargne sous la forme d’une rente viagère.

Le saviez-vous ?

Le fonds en euros présente l’avantage d’avoir une garantie en capital, d’être liquide à tout instant et de sécuriser annuellement les produits générés (effet de cliquet). À l’inverse, les unités de compte ne sont pas garanties en capital mais elles offrent un potentiel de performance supérieur au fonds en euros. Dans une logique de diversification, combiné avec les UC, le fonds en euros permet de servir de matelas de sécurité en amortissant la baisse des marchés financiers.

Un cadre fiscal spécifique et privilégié

La fiscalité en cas de retraits

Application sur la quote-part afférente aux gains du rachat d’un Prélèvement Forfaitaire Libératoire (PFL) dégressif en fonction de l’ancienneté du contrat de capitalisation d'assurance vie :
- 35 % avant 4 ans
- 15 % entre 4 et 8 ans
- 7,5 % au-delà de 8 ans, après application d’un abattement significatif 4 600 € ou 9 200 € si l’assuré est en couple. Les gains peuvent être imposés à l’Impôt sur le Revenu (IR) si cette taxation est plus intéressante.
Au-delà de 8 ans de détention, il convient de préciser que les abattements de 4 600 € ou de 9 200 € sont également appliqués. Quelle que soit l’option fiscale choisie (PFL ou IR), les plus-values subissent les prélèvements sociaux.

La fiscalité en cas de décès

En cas de décès de l’assuré, les fonds sont versés aux personnes désignées dans la clause bénéficiaire.
Si le bénéficiaire est le conjoint survivant, le partenaire de pacs ou les frères et sœurs (sous conditions) : aucuns droits de succession ni de taxe, quel que soit le montant transmis.
Si le bénéficiaire est une autre personne (enfants, tiers) : sans taxation dans la limite de 152 500 € pour chaque bénéficiaire en cas de versement avant 70 ans ou abattement unique de 30 500 € sur le montant des primes en cas de versements après les 70 ans de l’assuré.

Les avantages de souscrire un contrat d’assurance vie sur internet ?

- Des contrats haut de gamme : les contrats en ligne sont dotés de fonds en euros traditionnels mais aussi de fonds en euros « nouvelle génération » (fonds en euros dynamiques). Ils proposent une offre d’unités de compte diversifiée et en architecture ouverte, des modes de gestion pour piloter l’épargne, des options de gestion pour optimiser les investissements et des options de rente…
- Assurés par des compagnies d’assurance de premier plan :
Assurancevie.com distribue des contrats assurés par Generali, Aviva et Suravenir, la filiale d'assurance vie et de prévoyance du Crédit Mutuel Arkéa.
- Des frais réduits voire nuls : les frais d’entrée, les frais sur versements et les frais d’arbitrage sont nuls. Les frais de gestion annuels du fonds en euros et des UC sont très compétitifs.
- La performance des fonds en euros : les fonds en euros des contrats d’assurance vie accessibles en ligne font partie des supports les plus performants du marché.
- Facilité d’utilisation et de gestion

Les points forts et les points faibles du contrat d’assurance vie

Points forts de l'assurance vie	Points faibles de l'assurance vie
Liberté d'épargner à son rythme	Des rachats fiscalement optimisés qu'à partir de 8 ans de détention
Épargne disponible : possibilité d'effectuer des retraits à tout moment	Le contrat est taxable à l'ISF pour la valeur de rachat au 1er janvier
Un large choix de supports qui répond à chaque profil d'investisseur : fonds en euros et une gamme d'unités de compte	Prélèvements sociaux (15,50 %) retenus tous les ans sur le fonds en euros
Possibilité de modifier la répartition de son épargne via des arbitrages, en fonction du profil d'investisseur et des fluctuations de marché	La rédaction de la clause bénéficiaire doit être soignée
Fiscalité en cas de rachats avantageuse	L'assurance vie n'est pas transférable
Récupération de l'épargne sous la forme d'un capital ou bien d'une rente viagère	Les conditions et modalités d'investissement dans des supports OPCVM, trackers, SCPI sont définies par l'assureur
Libre choix des bénéficiaires du capital en cas de décès
Cadre fiscal attractif en cas de décès