assurance vie, PER : Doublez votre avantage fiscal avant le 31/12/2022

Comment faire pour profiter d’un double avantage fiscal ?

Depuis l’apparition des nouveaux dispositifs d’épargne-retraite, avec le Plan Epargne Retraite (PER), les investisseurs titulaires d’un contrat d’assurance vie peuvent racheter tout ou partie de leur contrat afin de placer ces sommes sur un PER nouvellement ouvert.

Dès lors, l’abattement fiscal accordé dans le cadre du rachat est doublé : 9 200€ pour une personne seule et 18 400€ pour un couple. Puis, lorsque vous réinvestirez ces sommes sur votre contrat PER, vous bénéficierez de la défiscalisation en lien avec le contrat, qui sera donc d’autant plus importante que votre taux marginal d’imposition (TMI) est élevé. Vous pouvez donc réduire votre fiscalité  « doublement ». 

Pour bénéficier de cet abattement fiscal augmenté, il est nécessaire de respecter les conditions suivantes :

1. Le contrat d’assurance vie sur lequel le rachat est effectué doit avoir plus de 8 ans (vérifiez donc la date d’effet de ce dernier)
2. Vous devez être âgé de moins de 57 ans (pour permettre un rachat plus de 5 ans avant que vous ayez atteint l’âge légal de départ à la retraite)
3. La totalité du rachat doit être investie sur le PER avant le 31 décembre de l’année du rachat. Sans cela l’avantage fiscal ne sera pas doublé
4. Cet avantage est en vigueur jusqu’au 1^er janvier 2023. Autrement dit, après cette date : vous ne pourrez plus bénéficier de ce dispositif !

Conseils : Si vous disposez d’un contrat d’assurance vie de plus de 8 ans, avec des plus-values et des caractéristiques de contrat moins intéressantes (frais élevés, supports en unités de comptes réduits...) il peut donc être intéressant de profiter de ce dispositif.

Nous vous rappelons toutefois que le PER est un outil de préparation de la retraite et que, contrairement à un contrat d’assurance vie, les sommes investies ne sont pas rachetables à tout moment, mais pourront être récupérées, augmentées des éventuelles plus-values, lors de votre départ à la retraite, sous forme de capital et/ou de rente.

Nous vous invitons également à vous référer à votre avis d’imposition pour connaitre votre disponible fiscal, c’est-à-dire le montant maximal de versements qui sont déductibles de votre revenu imposable.

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Cas pratique

Alice détient un contrat d’assurance vie qu’elle a souscrit au début de sa carrière professionnelle, il y a maintenant 15 ans. Elle a un TMI de 41% et souhaite épargner pour sa retraite en défiscalisant. Elle n’est plus satisfaite de son contrat d’assurance vie car il propose des frais de gestion de 1% là où chez Assurancevie.com elle dispose d’un contrat Evolution Vie avec des frais de gestion de 0.60%. Elle s’en sert donc pour ces nouveaux versements puisqu’il n’y a 0% de frais d’entrée contrairement à sa précédente assurance vie sur laquelle son gestionnaire lui facture 2% de frais pour chaque versement. Elle aimerait préparer sereinement sa retraite et envisage donc d’ouvrir un PER pour cela. Séduite par notre offre, elle cherche à investir pour défiscaliser le plus efficacement.

Alice peut donc effectuer un rachat sur son ancien contrat d’assurance vie et réinvestir les sommes sur le PER. Elle décide donc de procéder à un rachat de 15 000€. Cependant elle est en plus-value de 50%, et étant seule, elle bénéficie normalement d’un abattement de 4 600€ seulement et devra donc s’acquitter d’une fiscalité plus élevée sur la partie de plus-value non concernée par l’abattement. Toutefois, comme elle décide de réinvestir cette somme issue d’un rachat sur son PER, elle verra son abattement doublé à 9 200€ et ne paiera donc aucune fiscalité supplémentaire sur les plus-values. Ensuite, lorsqu’elle réinvestira les 15 000€ sur son PER, elle bénéficiera d’un avantage fiscal à hauteur de 15 000€ x 41%, soit 6 150€. Pour 15 000€ placés de nouveau, son épargne réelle aura donc été de 8 850€.

Vous souhaitez faire comme Alice ? Prévoyez le temps suffisant pour effectuer votre rachat* sur votre contrat d’assurance vie de plus de 8 ans puis réinvestissez aussitôt les sommes sur un PER, ces opérations peuvent prendre plusieurs semaines et ce délai peut varier d’une compagnie d’assurance à une autre. Nos conseillers Assurancevie.com restent à votre écoute et vous accompagnent dans vos démarches.

*Avant tout rachat, soyez vigilant sur les conditions générales de vos contrats respectifs, notamment en ce qui concernent l’obtention de bonus ou de rendement de fin d’année.