PER et TMI : un impact significatif
Le Plan Épargne Retraite (PER) s’impose comme un outil de plus en plus plébiscité pour préparer son avenir financier. Parmi ses nombreux atouts, l’avantage fiscal lié à la déduction des versements attire particulièrement les épargnants. Mais l’impact de cet avantage fiscal n’est pas le même pour tous. Le Taux Marginal d’Imposition (TMI) joue un rôle crucial dans l’intérêt à souscrire à un PER.
Placement
Rappel sur le TMI
Le TMI correspond au taux d’imposition appliqué à la tranche de revenu la plus élevée dans laquelle vous vous situez. Plus votre TMI est élevé, plus votre tranche d’imposition est élevée et donc plus, vous payez d’impôts. L’avantage fiscal se traduit alors par une économie d’impôt proportionnelle à votre TMI.
Exemple : un contribuable taxé à un TMI de 30 % et un second taxé à un TMI 45 % versent chacun 10 000 euros sur leur PER. Le premier économisera 3 000 euros d’impôts, tandis que le second économisera 4 500 euros d’impôts. Plus votre TMI est élevé, plus l’économie d’impôt générée par la déduction des versements sur votre PER est importante.
Mais au-delà de l’aspect fiscal, il est important de prendre en compte les autres caractéristiques et atouts du PER :
flexibilité des versements
large choix de supports d’investissement
présence du fonds en euros
possibilités de sortie au moment de la liquidation des droits à la retraite
etc.
Pensez cependant à bien comparer les différents PER disponibles sur le marché et à choisir celui qui correspond le mieux à vos besoins et vos objectifs.
Mis à jour le 23/10/2024
